Taux de prélèvement individualisé pour les couples

Nouveauté des impôts, le taux de prélèvement individualisé. Imaginez ce scénario : vous êtes en couple, mariés ou pacsés, et chaque mois, une part de votre salaire disparaît pour l’impôt. Jusqu’à présent, peu importe que l’un gagne trois fois plus que l’autre, le taux appliqué était le même pour les deux. Résultat ?

Celui qui a le plus petit salaire voyait son revenu net lourdement amputé. Bonne nouvelle : à partir de septembre 2025, tout cela change. Et ce changement pourrait bien faire une réelle différence dans votre quotidien, surtout si vos revenus sont déséquilibrés.

Une réforme automatique pour plus d’équité

À compter du 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune ne seront plus, par défaut, sous un taux de prélèvement à la source commun, mais sous un taux individualisé.

C’est un petit ajustement en apparence, mais qui aura de grandes conséquences pratiques. Pourquoi ? Parce que ce nouveau mode de calcul reflète mieux la répartition réelle des revenus au sein du couple. Celui qui gagne davantage paiera proportionnellement plus, tandis que celui qui perçoit un revenu plus modeste aura un taux réduit, et donc un revenu net plus confortable chaque mois.

Jusqu’ici, seuls les couples qui en faisaient expressément la demande bénéficiaient de ce taux différencié. Mais en 2025, plus besoin de cocher une case ou de s’aventurer dans les méandres du site des impôts : le taux individualisé devient la norme.

Concrètement, qu’est-ce que ça change ?

Prenons un exemple simple. Supposons un couple marié avec 2,5 parts fiscales. Madame touche une retraite annuelle de 17 800 €, Monsieur un salaire de 41 000 €, et ensemble, ils perçoivent 7 000 € de revenus d’épargne. Actuellement, l’administration leur applique un taux commun de 5,4 % à chacun.

Avec le nouveau système individualisé, les choses évoluent :

Madame voit son taux chuter à 0 % (pas de prélèvement à la source sur sa pension),

Tandis que Monsieur passe à un taux de 7,7 %.

Résultat ? Madame verra son revenu net mensuel augmenter mécaniquement. Pour beaucoup de foyers où les conjoints ne font pas « bourse commune », cette individualisation sera un vrai soulagement au quotidien.

Ce mécanisme est aussi valable pour les indépendants. Artisans, commerçants, professions libérales : l’administration adaptera aussi le montant des acomptes mensuels en fonction de ce nouveau calcul.

Un outil pour l’égalité entre les sexes

Ce changement ne sort pas de nulle part. Il s’inscrit dans un objectif politique clair : réduire les inégalités entre les femmes et les hommes. Car en pratique, ce sont souvent les femmes qui touchent les revenus les plus faibles dans les couples. L’Insee estime même que dans 75 % des foyers, ce sont elles qui subissent le plus les effets d’un taux commun mal ajusté.

Toujours selon l’Insee, le système actuel augmente en moyenne de 6 points le taux marginal d’imposition du conjoint ayant les plus faibles ressources. En généralisant le taux de prélèvement individualisé, le gouvernement cherche à corriger cette injustice et donner plus d’autonomie financière à chacun des conjoints.

Et si vous préférez le taux commun ? C’est encore possible

Ce nouveau taux individualisé sera automatique, mais pas obligatoire. Si vous êtes parfaitement à l’aise avec le taux commun actuel – par exemple parce que vous partagez tous vos revenus et dépenses – vous pourrez continuer à l’utiliser. Il suffira d’en faire la demande sur votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».

Ce choix peut être pertinent si vous avez une vision très unifiée de votre budget familial, ou si l’impact du nouveau calcul s’avère minime.

Comment est calculé ce taux individualisé ?

Petite précision importante : le taux individualisé ne signifie pas que chacun est imposé comme s’il était célibataire. Le calcul reste lié au foyer fiscal. L’administration tient compte :

des revenus personnels de chaque conjoint,

de la moitié des revenus communs (épargne, loyers…),

de la moitié des charges déductibles (pension alimentaire, épargne retraite…),

et des majorations pour enfants réparties également entre les deux.

Le foyer reste solidaire de l’impôt, mais la répartition des prélèvements est plus juste. En réalité, cette mesure permet une meilleure lisibilité budgétaire et moins de tensions dans les couples, notamment quand chacun gère ses finances séparément.

Ce qu’il faut retenir

Dès septembre 2025, la France tourne une page dans sa gestion du prélèvement à la source pour les couples mariés ou pacsés. Cette réforme, bien qu’automatique, peut transformer la façon dont vous percevez votre budget personnel.

✅ Vous gagnez moins que votre conjoint ? Attendez-vous à une augmentation de votre revenu net.

✅ Vous préférez tout mutualiser ? Vous gardez la main : le taux commun reste accessible.

✅ Vous êtes indépendant ou retraité ? Vous verrez aussi des ajustements sur vos acomptes.

Alors, avez-vous déjà vérifié votre taux de prélèvement ? Ce petit détail peut avoir un grand impact sur votre pouvoir d’achat. N’hésitez pas à consulter votre espace fiscal en ligne et à anticiper les effets de cette évolution.