Impôts 2026 : ce qui change pour votre portefeuille

La loi de finances 2026 a été promulguée le 19 février 2026 après un passage en force via l'article 49.3. Et cette année, les changements sont nombreux : revalorisation du barème, hausse des prélèvements sociaux, nouveau dispositif immobilier, modification du PER, contribution sur les hauts revenus reconduite...

Que vous soyez salarié, indépendant, investisseur ou propriétaire, votre fiscalité bouge. Dans cet article, je vous détaille tout ce qui change concrètement pour votre portefeuille en 2026, et comment vous y préparer.

Table des matières

• Le nouveau barème de l'impôt sur le revenu
• La hausse des prélèvements sociaux à 18,6 %
• La contribution sur les hauts revenus reconduite
• Le Plan Épargne Retraite : ce qui évolue
• Immobilier : le dispositif Jeanbrun remplace le Pinel
• LMNP : réintégration des amortissements confirmée
• Les autres mesures à connaître
• Le calendrier de la déclaration 2026
• FAQ
• Conclusion

Le nouveau barème de l'impôt sur le revenu

Le barème de l'impôt sur le revenu est revalorisé de 0,9 % pour suivre l'inflation. C'est moins que les 4,8 % de l'an dernier, mais cette indexation vous protège d'une hausse mécanique de votre impôt si vos revenus n'ont pas augmenté.

Les tranches 2026 (revenus 2025)

Ce que ça change concrètement

Si vous gagnez le même salaire qu'en 2024, vous paierez légèrement moins d'impôts grâce à l'élargissement des tranches. L'économie reste modeste (quelques dizaines d'euros pour la plupart des foyers), mais elle évite que l'inflation ne vous fasse changer de tranche.

Exemple : un célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable paiera environ 2 025 € d'impôt en 2026, contre 2 043 € l'année précédente. Pour comprendre les mécanismes de la décote de l'impôt sur le revenu, consultez mon article dédié.

La hausse des prélèvements sociaux à 18,6 %

C'est la mesure qui impacte le plus les épargnants et investisseurs. La CSG sur les revenus du capital passe de 9,2 % à 10,6 %, ce qui fait grimper le taux global des prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 %.

Qui est concerné ?

• Les revenus fonciers (loyers perçus en location nue)
• Les revenus de LMNP (location meublée non professionnelle)
• Les plus-values mobilières (actions, obligations)
• Les intérêts et dividendes soumis au PFU
• Les plus-values de cryptomonnaies

Qui est épargné ?

• Les plus-values immobilières : le taux reste à 17,2 % pour les plus-values de cession de biens immobiliers
• L'assurance-vie : les rachats restent soumis au taux de 17,2 %
• Les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP) : toujours exonérés

Impact sur la flat tax

La flat tax (Prélèvement Forfaitaire Unique) passe de 30 % à 31,4 %, composée de 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux. Cela concerne notamment les dividendes, intérêts et plus-values mobilières.

Pour les cryptomonnaies, le changement est identique : la flat tax crypto passe aussi à 31,4 %. Si vous détenez des cryptos, mon article sur la déclaration des cryptomonnaies aux impôts détaille les obligations et stratégies.

La contribution sur les hauts revenus reconduite

Instaurée en 2025, la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR) est reconduite en 2026. Elle sera maintenue tant que le déficit public ne redescendra pas en dessous de 3 % du PIB.

Qui est concerné ?

• Les célibataires dont le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 €
• Les couples dont le revenu fiscal de référence dépasse 500 000 €

Cette contribution garantit un taux d'imposition minimum de 20 % sur l'ensemble des revenus, y compris ceux bénéficiant de régimes fiscaux avantageux. Si vous êtes dans cette tranche, une stratégie patrimoniale personnalisée devient indispensable.

Le Plan Épargne Retraite : ce qui évolue

Le PER (Plan d'Épargne Retraite) subit deux modifications importantes en 2026.

Report du plafond d'épargne retraite étendu à 5 ans

Le solde inutilisé de votre plafond de déduction peut désormais être reporté sur les 5 années suivantes, contre 3 auparavant. Concrètement, si vous n'avez pas saturé votre plafond PER en 2021, vous pouvez encore l'utiliser en 2026. C'est une bonne nouvelle pour ceux qui n'ont pas pu épargner régulièrement.

Fin de la déduction après 70 ans

Les versements sur un PER ne sont plus déductibles du revenu global pour les personnes de plus de 70 ans. Cette mesure vise à limiter l'utilisation du PER comme outil de transmission patrimoniale. Pour explorer les alternatives, consultez mon article sur le choix entre PER ou assurance-vie.

Immobilier : le dispositif Jeanbrun remplace le Pinel

Le dispositif Pinel en métropole a pris fin le 31 décembre 2024. Pour relancer l'investissement locatif, la loi de finances 2026 crée le dispositif Jeanbrun (du nom du député à l'origine du projet), aussi appelé "statut du bailleur privé".

Comment ça fonctionne ?

Ce nouveau dispositif permet aux propriétaires bailleurs de bénéficier d'un amortissement fiscal compris entre 3 % et 5,5 % de la valeur du bien, selon les conditions de location (loyers plafonnés, zones tendues, performance énergétique).

Pour qui ?

Le dispositif Jeanbrun s'adresse aux particuliers qui achètent un bien pour le mettre en location longue durée. Contrairement au Pinel, il ne se limite pas aux zones tendues et couvre l'ensemble du territoire français.

Les détails d'application sont attendus par décret dans les prochains mois. Si vous envisagez un investissement immobilier, mon article sur les stratégies pour optimiser votre patrimoine vous donne les clés pour bien vous positionner.

LMNP : réintégration des amortissements confirmée

La réforme du LMNP votée en 2025 est désormais pleinement applicable. Les amortissements déduits pendant la période de location doivent être réintégrés dans le calcul de la plus-value lors de la revente du bien.

L'impact concret

Avant cette réforme, un loueur en meublé pouvait amortir son bien (réduire ses revenus imposables) puis vendre en bénéficiant du régime des plus-values des particuliers, sans tenir compte des amortissements déduits. Ce double avantage fiscal est supprimé.

Exemple : vous avez acheté un bien 200 000 € et déduit 40 000 € d'amortissements sur 10 ans. Si vous revendez 250 000 €, votre plus-value imposable sera calculée sur la base de 160 000 € (200 000 € - 40 000 € d'amortissements), soit une plus-value de 90 000 € au lieu de 50 000 €. Pour en savoir plus, consultez mon article sur la plus-value en LMNP.

Le taux de prélèvements sociaux sur les plus-values immobilières

Bonne nouvelle relative : les prélèvements sociaux sur les plus-values immobilières restent à 17,2 % et ne sont pas impactés par la hausse de la CSG. Seuls les revenus locatifs courants passent à 18,6 %.

Les autres mesures à connaître

Dons aux associations : plafond relevé

Le plafond de la réduction d'impôt à 75 % pour les dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté (loi Coluche) passe de 1 000 € à 2 000 €. Vous pouvez donc obtenir jusqu'à 1 500 € de réduction d'impôt (contre 750 € auparavant) pour vos dons à ces associations. Cette mesure s'applique dès les dons effectués fin 2025.

PEL : nouveau taux à 2 %

Les Plans d'Épargne Logement ouverts à partir du 1er janvier 2026 offrent un taux d'intérêt de 2 %, contre 1,75 % pour ceux ouverts en 2025. Si vous avez un Livret A déjà au plafond, le PEL peut être un complément intéressant, bien que les intérêts soient soumis à la flat tax de 31,4 %.

Taxe sur les petits colis : 2 € par article

La loi de finances 2026 instaure une taxe de 2 € par article sur les petits colis e-commerce. Cette mesure vise à lutter contre la concurrence des plateformes en ligne et à financer la transition écologique du secteur logistique.

Déclaration de dons en ligne obligatoire

À compter du 1er janvier 2026, les déclarations de dons manuels entre particuliers doivent obligatoirement être effectuées par voie électronique sur impots.gouv.fr. Fini les formulaires papier pour les dons familiaux. Pour en savoir plus sur les stratégies de transmission de patrimoine, consultez mon guide dédié.

MaPrimeRénov' rouverte

Après une suspension temporaire liée à l'absence de budget fin 2025, le guichet MaPrimeRénov' est rouvert dans les mêmes conditions qu'en 2025, pour tous les ménages.

Le calendrier de la déclaration 2026

Les dates clés

Ce que vous déclarez en 2026

En 2026, vous déclarez vos revenus de l'année 2025. Cela inclut :

• Salaires et traitements
• Revenus fonciers
• Revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts)
• Plus-values de cession
• Pensions et retraites
• Bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou non commerciaux (BNC) si vous êtes indépendant

Si vous êtes auto-entrepreneur, consultez mon article sur comment se verser un salaire pour bien comprendre ce que vous devez déclarer.

En cas d'erreur

Vous pouvez corriger votre déclaration jusqu'à fin juin 2026 sans pénalité. Au-delà, utilisez la procédure de correction de déclaration disponible sur impots.gouv.fr entre août et décembre.

FAQ

Le barème de l'impôt sur le revenu a-t-il augmenté en 2026 ?

Non, le barème a été revalorisé de 0,9 % pour suivre l'inflation. Cela signifie que les seuils des tranches sont légèrement relevés. Si vos revenus n'ont pas augmenté, vous paierez un peu moins d'impôts qu'en 2025. En revanche, les prélèvements sociaux sur les revenus du capital passent de 17,2 % à 18,6 %.

La flat tax passe-t-elle à 31,4 % ?

Oui. Avec la hausse de la CSG sur les revenus du capital (de 9,2 % à 10,6 %), le Prélèvement Forfaitaire Unique passe de 30 % à 31,4 %. Cela concerne les dividendes, intérêts, plus-values mobilières et cryptomonnaies. Les plus-values immobilières et l'assurance-vie ne sont pas impactées.

Quand dois-je déclarer mes impôts en 2026 ?

La déclaration en ligne ouvre le 9 avril 2026. La date limite dépend de votre département : 21 mai pour les départements 01-19, 28 mai pour les 20-54, et 4 juin pour les 55-976. La déclaration papier doit être envoyée avant le 19 mai 2026.

Conclusion

L'année fiscale 2026 apporte des changements significatifs, notamment pour les investisseurs et propriétaires. Retenez les points essentiels :

• Barème revalorisé de 0,9 % : légère baisse d'impôt à revenus constants
• Prélèvements sociaux à 18,6 % : hausse pour les revenus du capital (hors plus-values immobilières et assurance-vie)
• Flat tax à 31,4 % : impact sur dividendes, intérêts et cryptos
• PER : report du plafond étendu à 5 ans, mais fin de la déduction après 70 ans
• Dispositif Jeanbrun : nouveau dispositif d'investissement locatif en remplacement du Pinel
• LMNP : réintégration des amortissements dans le calcul de la plus-value confirmée

Chaque situation est différente, et les impacts de ces mesures varient selon votre profil fiscal. Si vous souhaitez optimiser votre déclaration et identifier les leviers de réduction d'impôt adaptés à votre situation, je peux vous accompagner.

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